Резидент зачислил средства, полученные от продажи дочерней компании, на свои счета в иностранных банках. Считается ли это нарушением законодательства?

Если зачисление денег на зарубежный счет совершено резидентом в период с 23.02.2022 по 31.12.2022 из-за недружественных действий иностранных государств, то административная ответственность к такому резиденту не применяется.

Так установлено в примечании 10 к статье 15.25 КоАП РФ, отмечают представители ФНС России в письме от 18.11.2022 № КВ-3-17/12899@. Инспекторы отмечают, что в других случаях будут применены общие положения КоАП РФ (статьи 1.5, 2.1), в соответствии с которыми при привлечении лица к административной ответственности обязательно выясняется его вина в совершении правонарушения.

Поэтому инспекторы должны рассматривать все обстоятельства, которыми руководствовалась наша организация при принятии решения о зачислении денежных средств на счет в зарубежном банке.

Источник: Бухгалтерия.ру