ФНС сообщила, по каким признакам можно выявить подозрительного учредителя у потенциального контрагента

03 июн 2019

Федеральная налоговая служба в письме от 29.03.19 в„– ГД-4-14/5722@ назвала основные признаки, которые могут указывать на то, что физлицо профессионально занимается созданием номинальных юридических лиц, то есть так называемых фирм-однодневок. Эта информация поможет добросовестным налогоплательщикам обезопасить себя от заключения сделок с подозрительными контрагентами. А это, в свою очередь, позволит избежать «снятия» расходов или вычетов по НДС.

Авторы письма отмечают, что ни в Федеральном законе от 08.08.01 в„– 129-ФЗ о госрегистрации организаций и предпринимателей, ни в Налоговом кодексе нет такого понятия, как «лица, профессионально создающие номинальные юридические лица». Однако на практике такие лица есть, и они обладают рядом характерных признаков.

 

Одним из главных признаков является наличие у физлица статуса учредителя (участника) и (или) руководителя нескольких юридических лиц, в отношении которых в Единый государственный реестр юридических лиц внесены записи о недостоверности содержащихся в данном реестре сведений. Кроме того, признаками физлица, профессионально создающего номинальные юридические лица, могут являться:

  • отсутствие постоянного места работы и (или) незначительный уровень дохода;
  • низкий уровень образования;
  • проживание в регионе, отличном от места регистрации юридического лица;
  • возраст такого физлица, как правило, не превышает 25– 30 лет.

Контакты

Нажимая кнопку "Отправить", вы даёте согласие на обработку персональных данных.

Получить конспект

Нажимая кнопку "Отправить", вы даёте согласие на обработку персональных данных.
Что такое куки (cookies)?

Куки - это небольшие текстовые файлы, которые сайт сохраняет на вашем компьютере или на мобильном устройстве, когда вы заходите на сайт. Куки широко используются как для обеспечения корректной или более эффективной работы сайта, так и для предоставления нужной информации владельцам сайта.

Как мы используем куки?

Мы используем куки для того, чтобы узнавать вас, когда вы заходите на наш сайт. Это означает, что вам не нужно авторизовываться каждый раз когда вы заходите на наш сайт, и мы можем запомнить ваши настройки и предпочтения.

Сторонние куки.

В дополнение к нашим кукам, мы сотрудничаем со сторонними компаниями, которые используя собственные куки помогают нам анализировать работу нашего сайта, чтобы мы могли оптимизировать его для вашего удобства.

Большинство браузеров позволяют вам увидеть какие именно куки сохранены у вас, и удалить их или заблокировать по отдельности. Необходимо учесть, что если вы решите удалить куки, то в этом случае ваши настройки и предпочтения будут нами утеряны.